Кому и за что возвращают деньги

Сам по себе имущественный вычет представляет собой возврат части ранее уплаченного подоходного налога из государственного бюджета. Иными словами, официально трудоустроенный гражданин, который платит НДФЛ, имеет законное право вернуть эти деньги для частичного возмещения своих затрат.

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в перечень подлежащих компенсации расходов входят затраты на строительство жилого дома, покупку готового жилья, а также расходы на проведение отделочных работ в купленном помещении.

Размер компенсации

Для расчета итоговой суммы вычета учитывается стоимость фактически понесенных расходов на приобретение недвижимости. Если объект покупался без отделки, то к стоимости жилья разрешается прибавить расходы на проведение ремонта.

При этом закон устанавливает жесткий лимит, согласно которому предельная величина расходов ограничивается двумя миллионами рублей. Это означает, что максимальная сумма, которую налогоплательщик может получить обратно на руки, составляет 260 000 рублей, что равняется тринадцати процентам от установленного лимита.

При подаче декларации за прошедший год гражданину возвращают уплаченный налог в полном объеме, но не больше этой предельно допустимой величины.

Обязательные условия для одобрения вычета

Чтобы успешно увеличить имущественный вычет на сумму ремонтных расходов, необходимо соблюсти два важных правила. Во-первых, налогоплательщик должен заявить эти затраты одновременно с подачей документов на вычет по приобретению самого жилья. Во-вторых, в договоре купли-продажи или договоре долевого участия должно быть прямо указано, что жилое помещение приобретается без чистовой отделки.

Если условие об отсутствии отделки выполнено, то в состав вычета можно включить расходы на покупку материалов для отделки, оплату услуг строительных бригад, а также затраты на услуги специалистов по разработке проекта работ. При этом право на возмещение возникает независимо от времени проведения ремонта.

Налоговые органы принимают к учету чеки и договоры, оформленные как до регистрации права собственности, так и после нее. Но если гражданин не воспользуется этим правом сразу и не включит расходы на отделку в первоначальную декларацию, то в будущем дозаявить их уже не удастся.

Когда налоговая откажет в вычете за ремонт

Возможность получения вычета напрямую зависит от типа приобретаемой недвижимости. Шансы на компенсацию ремонта значительно выше, если квартира покупается на первичном рынке по договору долевого участия, уступке прав или договору купли-продажи от застройщика. На вторичном рынке факт отсутствия отделки должен быть обязательно зафиксирован в договоре.

Существует ситуация, когда гражданин покупает квартиру без отделки у застройщика, а затем продает ее, так и не сделав ремонт. В этом случае уже новый покупатель будет иметь право заявить расходы на ремонт в составе своего налогового вычета. Если же жилье изначально приобретается с готовой отделкой, получить компенсацию за ремонт невозможно, и вернуть деньги получится только за покупку самой недвижимости.

Пошаговый процесс оформления

Для оформления выплаты налогоплательщик может обратиться в инспекцию лично или через своего работодателя.

При самостоятельном обращении в ФНС потребуется собрать пакет документов, в который входят:

• копия паспорта гражданина;
• заявление установленного образца;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи или договор долевого участия с отметкой об отсутствии отделки;
• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
• акт приема-передачи объекта;
• документы, подтверждающие расходы на ремонт.

В качестве подтверждения расходов принимаются копии договоров подряда со строителями, чеки на покупку отделочных материалов и договоры на услуги проектировщика.

Во втором случае, когда оформление идет через работодателя, декларация и справка о доходах не нужны. Потребуется получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию компании. После этого из зарплаты сотрудника перестанут удерживать подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит.

Главные нюансы, о которых нужно помнить

В процессе оформления важно помнить о нескольких ключевых нюансах.

Заявление на вычет можно подавать не только в следующем году после покупки, но и в любые последующие периоды, пока лимит расходов не будет исчерпан полностью.

Крайне важно следить за формулировками в договоре, так как налоговая служба требует указания именно на отсутствие отделки, а не ремонта, ведь эти понятия имеют разное юридическое значение. Кроме того, закон запрещает включать в состав расходов затраты на покупку мебели, установку сантехники и оплату дизайнерских работ, поскольку средства должны использоваться исключительно для приведения жилья в пригодное для проживания состояние.